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关于编制2021年市级部门预算和2021-2023年三年支出规划的通知

市直各部门,各有关单位,各区市财政局:

  根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》和国家、省、市有关规定,现就编制2021年市级部门预算和2021-2023年三年支出规划(以下简称“三年支出规划”)有关事项通知如下:

  一、指导思想

  以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会和习近平总书记视察山东视察青岛重要批示指示精神,全面落实国家、省、市战略决策部署和深化预算管理制度改革有关要求,以供给侧结构性改革为主线,坚持新发展理念,牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约意识,按照支出需求与财力可能相适应、总量控制与优化结构相结合、统筹资源与发挥效益相促进、预算安排与绩效管理相衔接的原则,统筹兼顾、突出重点,实事求是、科学合理地编制预算,着力提高财政资源配置效益和使用效益。

  二、总体要求

  (一)加强综合预算管理。按照“一体编制、统筹安排、有机衔接”的要求,加强政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算与一般公共预算的统筹衔接。对能够从政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算中安排的支出,优先考虑从这三本预算中安排,2021年国有资本经营预算收入继续按30%比例调入一般公共预算;对适合市场化运作(含专项债券)的项目,优先考虑市场化方式运作;对各本预算中能够从结转资金、上级转移支付资金中安排的支出,与当年预算一并统筹考虑。加强单位自有资金与财政资金的统筹衔接,部门(单位)的财政拨款资金、财政专户管理资金和其他收入应全部纳入部门预算,对能够从自有资金中安排的支出,优先从自有资金中安排。

  (二)落实政府过紧日子要求。按照中央、省有关规定,从严控制一般性支出。单位实有在职人数在50人以下的,2021年公用经费综合定额部分和公务用车运行维护费预算按定额标准的15%压减;50人以上(含50人)的按20%压减。确需安排的其他运转类项目经费(专项业务费),除按协议约定或按规定标准核定的外,原则上在2020年年初预算基础上按10%压减。各部门各单位在以上额度内编制的会议费、差旅费、培训费、公务接待费、因公出国(境)经费预算,按照不低于2020年年初预算的30%压减。本单位正常履行职责的工作事项,不得通过政府购买服务方式额外增加支出。

  (三)保障重点急需支出。牢固树立零基预算理念,按照“有保有压、先急后缓”的原则,集中财力保重点办大事兜底线。支持15个攻势方面的资金,要向各攻势2021年主攻方向聚焦,各攻势参与部门要提前与牵头部门做好对接。继续将“三保”支出作为2021年预算安排的重点,兜牢兜实“三保”底线,同时要从严控制新增支出,除国家、省有明确规定外,原则上2021年民生政策不再提标扩面。要按照绩效预算的理念,建立健全政策项目评估评审机制,按照轻重缓急确定任务清单和项目优先顺序,清理规范过高承诺、过度保障的支出政策和项目,停止安排低效无效和政策目标不明确的项目。改革专项资金投入方式,除市委市政府有明确要求外,原则上不再安排对企业等市场主体的直接奖励补助,相关支持通过政府引导基金、股权投资等方式实现。

  (四)实行项目库管理。把预算项目作为预算管理的基本单元,全部支出均以预算项目的形式纳入项目库,实行项目全生命周期管理,全流程动态记录和反映项目进展情况。预算项目分为人员类项目、运转类项目和特定目标类项目,其中,运转类项目包括公用经费(综合定额、分项定额)项目和其他运转类项目;特定目标类项目为专项资金项目(含对区市转移支付)。各部门各单位要牢固树立“钱随事走”的理念,提前研究谋划项目,常态化开展项目申报和评审论证,对符合条件的项目储备入库,并实行动态滚动管理。坚持“先有项目再安排预算”的原则,编入预算的项目,必须从项目库中按优先次序选取,未入库项目一律不予安排预算。年度执行中追加的预算项目,也要从项目库中选取。已完成和终止的项目,要及时清理退出。

  (五)全面实施预算绩效管理。加强事前绩效评估,新增重大支出政策和大额支出事项,必须按规定开展事前绩效评估,并将评估结果作为编制预算的必要条件。推进绩效结果应用,将2020年度绩效监控和绩效评价结果作为编制2021年预算的重要参考依据。扩大绩效目标管理范围,其他运转类项目和特定目标类项目均要编制绩效目标,绩效目标不完整或审核未通过的原则上不安排预算。强化绩效目标约束力,审核确定的绩效目标随预算同时批复下达,作为后期绩效监控和绩效评价的依据。从2021年起,各部门各单位开展预算评审等预算绩效管理工作所需经费,原则上从本部门(单位)公用经费中列支,不得从特定目标类项目资金中安排。

  (六)提高信息化公开化水平。按照财政部预算管理一体化业务规范和技术标准,积极推进预算管理一体化建设,用系统化思维全流程整合预算管理各业务环节,全面提高财政预算管理规范化标准化水平。各部门各单位要通过优化后的“青岛市预算管理一体化系统(以下简称系统)”,开展2021年部门预算编制和执行工作。深入推进预算信息公开,各部门各单位要进一步增强主动公开意识,切实履行主动公开的责任和义务,全面及时完整地向社会公开部门预决算、“三公”经费预决算、绩效目标等信息。其中,各部门预决算应在财政部门批复后20日内通过青岛政务网和部门门户网站公开,各部门所属单位预决算应在部门批复后20日内由本单位进行公开。

  三、编制要点和时间步骤

  (一)编制要点

  1.人员类项目预算

  按照国家、省、市规定的标准和编制内实有人员编制。其中:

  ——实行工资统发的单位人员工资信息,市财政局已分别将2020年的部门预算信息和9月份工资统发等信息导入系统,需各单位核对调整完善。

  ——未实行工资统发的单位人员工资信息,市财政局已将2020年部门预算信息导入系统,需各单位核对调整完善。

  2.运转类项目预算

  ——公用经费项目预算。工作人员未休假补助预算暂不编制,待有关部门审批后,在预算执行中据实安排。其他经费预算,仍按照《青岛市市级基本支出预算编制管理办法》和《青岛市财政局关于编制2020年市级部门预算和2020-2022年三年支出规划的通知》规定标准,实行“综合+分项”定额相结合的办法编制。各部门各单位要按照人员、资产情况以及规定标准和压减要求编制,并按支出功能分类和支出经济分类科目分别细化。

  ——其他运转类项目预算。按照行政事业单位完成特定工作任务、事业发展目标需要、有关政策规定和压减要求编制,并实行项目库管理。各部门各单位要提前研究谋划,将符合条件的项目纳入项目储备库,并从项目库中遴选项目编报预算。

  3.特定目标类项目预算

  特定目标类项目预算分为市级直接承担的项目和对区市转移支付的项目“两类预算”,按照“大类资金+分领域资金+具体项目(或任务清单)”三个级次逐级细化编制,并实行项目库管理。各部门各单位要提前研究谋划,将符合条件的项目纳入项目储备库,并从项目库中遴选项目编报预算。

  (二)时间步骤

  2021年部门预算按照“两上两下”的流程编制,主要分为预算提报、预算审核、预算细化、预算完善四个阶段。

  1.预算提报阶段

  10月26日前,各部门各单位将人员类、运转类和特定目标类项目预算报送市财政局。其中,电子信息通过系统提交,编制资料按以下要求报送:人员类项目预算编制资料报送市财政局预算处;运转类项目和特定目标类项目预算编制资料报送市财政局对口处室,主要包括政策依据、测算过程、资金需求、资金投向、绩效目标、支出进度计划等。

  2.预算审核阶段

  11月26日前,市财政局对各部门各单位提报的人员类、运转类和特定目标类项目预算进行初审,并对特定目标类项目预算组织开展评审,形成预算安排建议,然后将其他运转类项目和特定目标类项目预算控制数下达给各部门各单位。其中,支持15个攻势的特定目标类资金,同时抄送15个攻势牵头部门。

  3.预算细化阶段

  12月10日前,各部门各单位根据财政部门下达的预算控制数,在系统中将其细化到具体项目,并细化到支出功能分类科目、经济分类科目。其中,支持15个攻势的特定目标类资金安排的具体项目,由攻势牵头部门组织参与部门进行会商评审。

  4.预算完善阶段

  人员类项目预算编制信息提交后,单位人员信息等发生变化的,于11月26日前携带新增人员工资表等编制资料,到市财政局预算处进行调整。其他运转类和特定目标类项目预算细化工作完成后,若遇国家、省、市政策调整,需要对细化项目作出调整的,于12月15日前到市财政局进行调整。

  (三)政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算编制

  政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算,实行收支统编。其中,收入预算应按照收入项目,结合近几年收入完成情况和影响2021年收入增减的各项因素编制;支出预算应按照“以收定支”的原则编制,并按支出功能分类和支出经济分类科目分别细化。具体编制要点和时间步骤,按照本通知第三条第(一)、(二)款规定执行。

  四、2021-2023年三年支出规划编制

  对2021-2023年拟从市级“四本预算”中安排资金予以保障的项目,都要编制2021-2023年三年支出规划。各部门各单位要根据国家、省、市当前和今后一个时期的改革发展方向和目标,结合本部门事业发展规划,研究提出 2021-2023年涉及财政支出的重大改革和政策事项,合理编制本部门三年支出规划,并实现滚动管理,加强三年支出规划对年度预算的指引和约束作用。

  五、其他事项

  (一)各部门各单位应按规定程序编制政府采购预算和政府购买服务预算。

  (二)各区市财政部门应按照本通知要求,结合各自实际,尽快启动2021年部门预算和2021-2023年三年支出规划编制工作,并于今年12月31日前将本区市三年支出规划报送市财政局。

  (三)根据财政部《关于加强地方财政预算收支管理做好县级“三保”工作的通知》(财预〔2019〕128号)要求,各区市需单独编制“三保”预算,并在12月25日前按程序报市财政局。

  青岛市财政局

  2020年9月30日