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关于做好2018年度全市行政事业单位国有资产报告编报工作的通知
来源:青岛市财政局    日期:2019-03-13
 
 
 
根据财政部部署,为做好我市2018年度行政事业单位国有资产报告(简称“资产年报”)编报工作,现将有关事项通知如下:
一、编报范围和内容
(一)编报范围:经机构编制管理部门批准成立的,执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体;占有、使用国有资产,执行民间非营利组织会计制度的社会团体等单位(以下简称行政事业单位),截至2018年12月31日的全部国有资产情况。
(二)编报内容:2018年度资产年报由行政事业单位国有资产报表、填报说明、分析报告三部分组成。
1、行政事业单位国有资产报表包括单户表和汇总表。单户表由各行政事业单位进行编报,反映本单位国有资产总体情况、存量情况、配置使用处置等管理情况、土地、房屋、车辆等重要资产信息,以及行政单位公共基础设施情况;汇总表由各部门、各地方按照财务隶属关系(行政区划)逐级汇总编报,反映本部门、本地区行政事业单位国有资产总量、配置、使用、处置、收益等情况。
2、填报说明是对填报口径、审核情况、数据差异情况以及其他编报相关情况的说明。
3、分析报告是以资产和财务状况为主要依据,按照向人大报告国有资产管理情况的有关要求,对资产总体情况、配置、使用、处置、收益情况,资产管理促进改革、支持事业发展等工作情况,当前资产管理中存在的突出问题的整改措施等的分析和总结。
二、报送要求
(一)报送时间:市直各部门(单位)资产年报报送截止时间为2019年3月10日,区(市)财政部门资产年报报送截止时间为2019年3月20日。
(二)报送内容:
1、纸质材料:市直各部门(单位)以部门(单位)发文、区(市)财政部门以区(市)财政局发文的形式向市财政局报送资产年报,附件包括资产年报汇总表及填报说明、分析报告,所有材料须单位负责人签字并加盖公章。
2、电子材料:市直各部门及各区(市)财政部门均报送所属所有单位年报纸质材料的电子版及单户表和汇总表电子版。
(三)报送方式:资产年报通过我市升级后的行政事业单位资产管理信息系统(三期)报送。
三、工作组织
(一)高度重视,精心组织。资产年报是行政事业单位年度国有资产占有、使用、变动等情况的综合反映,是落实国务院向全国人大常委会报告行政事业性国有资产情况的重要基础。在建立向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度的新形势下,2018年度资产年报不仅是管好用好国有资产,更好地发挥国有资产效益的客观要求,更是关乎国家治理体系和治理能力现代化的一项重要基础性工作。市直各部门(单位)、各区(市)财政部门要充分认识做好2018年度行政事业单位国有资产报告工作的重大意义和深远影响,统一思想、高度重视,精心组织、迅速布置,做好协调,安排专人负责资产年报工作,扎实做好资产年报培训、编制、会审等各项工作开展,确保按时保质完成工作任务。
(二)夯实基础,狠抓整改。一是各级行政事业单位要高标准、严要求做好新增资产登记入账、报废资产处置核销、存量资产盘点清查等工作,做到账账相符、账实相符。对于货币资金数额大、占资金总额比例较高的,要采取有针对性的措施消化存量资金,切实提高资金使用效率;对于已交付使用的在建工程长期未转固的,要查明原因,按照制度要求立即转固;对于会计核算不清楚、不规范的,要进一步加强和规范单位核算,数据治理成效要切实反映到2018年度资产报告的数据上。二是各级行政事业单位要充分利用信息系统,严抓资产信息质量和数据分析水平。信息系统是日常管理和报告工作的重要技术支撑,市直各部门、各区(市)财政部门要充分利用好此次系统升级契机,指导所属部门、单位做好系统升级工作,认真做好资产卡片数据的导出、审核、确认及数据治理工作,确保单位的资产卡片数据真实、全面、准确、有效,保证资产年报工作扎实可靠。
(三)认真审核,提高质量。市直各部门(各单位)、各区(市)财政部门要加强对本部门、本地区资产年报数据审核力度。对本年度和上年度相比,重大数据变动,资产数据与财务数据不一致等现象,应当详细说明情况。市财政局将加强行政事业单位国有资产年报会审和考评工作,对市直部门及区(市)财政部门资产年报质量及报送情况等进行通报。
(四)做好分析,强化应用。各单位应当认真撰写分析报告,既要反映行政事业单位国有资产管理自身情况,也要突出工作亮点和工作成效,着重反映行政事业单位国有资产在保障单位履职、推进教育卫生等公共服务供给和促进科技文化事业发展方面所发挥的积极作用,以及在推进行政事业单位各项改革所发挥的作用。同时还要反映管理中存在问题的资产和整改情况,各部门、各地方应当坚持问题导向和目标导向,探索运用信息技术深入挖掘资产数据价值,强化资产数据应用,为提升资产管理水平提供有效支撑。
四、其他事项
(一)本次资产报表通过升级后的行政事业单位资产管理信息系统(三期)进行报送,系统(三期)的启用通知已通过正式文件(青财资〔2019〕4号)发送到各主管部门及各区(市)财政部门,要求主管部门及各区(市)财政部门及时向所属各单位进行转发告知。
(二)市直各部门(单位)、各区(市)财政部门应进一步加强资产年报编报工作组织领导,负责指导落实本部门所属各单位、本行政区划内各部门(单位)做好资产年报具体实施工作,建立、完善资产部门与财务部门的沟通、协调机制,按照统一的指标口径、编制方法和软件格式编报,保障同口径资产数据与财务数据一致,编报部门决算的部门(单位),保证同口径资产年报数据与部门决算数据一致,确保按时保质完成2018年度资产年报编报工作。单位负责人对本单位资产报表数据的真实性、准确性负责,主管部门对所属单位资产报表数据的真实性、准确性负有审核责任。
(三)市直各部门(单位)、各区(市)财政部门在编报中遇到问题和情况,请及时与市财政局行政事业资产处和系统技术人员联系。行政事业资产处联系人:西云燕、马玥,联系电话:85855877。传真:85855271。系统技术人员联系人:郭海潇,联系电话:18678821865
 
附件:附件1:2018年度行政事业单位国有资产报表.xls
附件2:2018年度行政事业单位国有资产报表填报说明.doc
附件3:2018年度行政事业单位国有资产分析报告内容提要.doc
附件4:2018年行政事业单位资产报表编制说明.doc