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青岛市财政局关于启用“市级预算单位会计核算平台”有关事项的通知
来源:青岛市财政局    日期:2018-11-12
 青岛市财政局文件
 
青财办〔2018〕15号
 
 
青岛市财政局关于启用“市级预算单位会计
核算平台”有关事项的通知
 
市级各有关部门、单位:
为贯彻实施好《政府会计准则》、《政府会计制度》等规章制度,市财政局统一开发并部署了“市级预算单位会计核算平台”(以下简称“会计核算平台”),计划于2019年1月1日起正式上线运行。现将有关事项通知如下:
一、“会计核算平台”实施范围
执行《政府会计制度》的市级预算单位纳入“会计核算平台”的实施范围。
对于执行《政府会计制度》的其他市级单位,可由其主管部门提出申请使用“会计核算平台”。
二、职责划分
财政部门负责“会计核算平台”建设工作,对市级预算单位会计信息进行分析监管,并做好会计业务和软件操作的相关培训服务工作。
各部门、各单位是本部门、本单位的预算执行主体和会计核算主体,负责本部门、本单位的预算执行和会计核算,并对执行及核算结果负责。各部门、各单位应明确责任,合理分工,规范会计核算行为,确保资金安全。
三、“会计核算平台”主要功能
“会计核算平台”是贯彻实施政府会计准则制度的必要信息技术支撑,对于规范政府会计行为,夯实政府会计主体预算管理和财务管理基础,强化政府绩效管理具有深远的影响。平台建设充分考虑公共财政改革和政府会计制度改革的要求,构建了统一、科学、规范的政府会计管理体系,满足单位会计核算及财政财务管理的双重需求。主要功能包括:满足单位会计核算工作需要,实现核算管理的标准化、信息化、规范化、智能化;实时、动态、全面地反映单位财务状况及预算执行情况,实现财政财务一体化;满足财政部门、主管部门、单位多维度查询和数据汇总需求,实现财政部门、主管部门综合分析与监管等。
四、“会计核算平台”实施步骤和时间安排
(一)平台安装部署及信息初始化。2018年9月1日-10月31日,由技术人员统一部署系统,对功能模块、工作流程等进行配置,完成系统初始化工作。
(二)系统调整完善。2018年11月1日-11月30日,组织部分单位进行试点,根据各单位系统试运行中反馈的问题,对系统作进一步的修改完善。
(三)单位基本信息完善。2018年12月31日前,系统主体功能完善,并完成全部单位信息及用户权限设置。
(四)系统正式运行及操作培训。2019年1月1日,“会计核算平台”正式运行。2019年1月中上旬,分批组织单位进行系统操作培训。
五、关于新旧会计制度衔接等有关事项
各部门、各单位要按照《青岛市财政局关于贯彻实施政府会计准则制度的通知》(青财会〔2018〕23号)的要求,做好新旧会计制度衔接等各项准备。为确保“会计核算平台”的顺利实施,重点做好以下工作:
(一)关于固定资产会计核算问题
1.关于资产账与财务账衔接一致问题。《政府会计制度》要求对固定资产按月计提折旧,为确保固定资产及其折旧会计核算的真实性、准确性,“会计核算平台”将采取从“行政事业单位国有资产管理系统”(以下简称“资产系统”)中提取资产增减变动及折旧数据的形式生成财务账,并按月进行两个系统对账工作。如果单位在2018年底前不能确保本单位资产账与财务账的衔接一致,将给后续的会计核算工作带来较大影响。因此,各部门、各单位务必依托现有的资产系统,抓紧梳理存量资产,进一步核实“家底”,确保资产账与财务账衔接一致,为下一步固定资产会计核算奠定基础。
2.关于固定资产折旧年限问题。单位应按照《〈政府会计准则第3号――固定资产〉应用指南》规定,根据固定资产的性质和实际使用情况,合理确定其折旧年限,并于2018年底前在“资产系统”中完成设置。下一步“会计核算平台”将按月从“资产系统”中提取相关数据生成固定资产折旧凭证。
(二)关于基建项目并账处理
按照预算法、政府会计准则制度等规定,各部门、各单位是本部门、本单位基本建设投资的预算执行主体和会计核算主体,对本部门、本单位的基本建设投资进行统一会计核算,不再单独建账。因此,单位须在2018年底前将基本建设投资业务纳入单位会计“大账”管理。对于目前已纳入支付局“政府投资项目资金支付管理系统”实行直接支付管理的基建项目,各部门、各单位可通过支付局调取本部门、本单位项目相关支付信息,确保并账信息准确、完整。
按照规定实行代理记账和项目代建制的,代理记账单位和代建单位应当配合项目建设单位(含预算单位)做好项目账务管理的基础工作,代建单位不能替代预算单位的预算执行及会计核算主体责任。
六、关于接入金宏网
“会计核算平台”在市电政信息办云服务器进行部署,各单位通过金宏网登录使用。为确保各单位正常登录使用“会计核算平台”,主管部门要负责协调好下属单位网络和金宏网接入工作。
七、关于单位信息统计
为进行“会计核算平台”中单位基本信息等的初始化设置,请各部门、各单位准确填写“‘市级预算单位会计核算平台’调研表”(详见附件),并由主管部门汇总后于2018年11月20前通过金宏网邮箱反馈青岛市财政国库支付局,我们将统一在“会计核算平台”中进行设置。
八、技术支持和服务保障
为保证“会计核算平台”顺利实施,市财政局成立了系统实施项目组,对系统的实施、日常运行维护等提供技术及业务支持服务。
(一)平台技术服务
北京用友政务软件股份有限公司:陈翔,联系电话:18660280026。
(二)平台运行业务服务
市财政国库支付局,联系电话:85855917。
对于涉及政府会计的文件、政策解读及相关视频,单位可通过“青岛市财政局”官网-会计管理专栏或链接“山东省会计信息网”进行查询学习。同时,设立答疑邮箱(qdzfkj903@163.com),定期对执行中的疑难问题进行答疑。
九、其他事项
“会计核算平台”实施工作涉及面广,技术性、政策性强,各单位要高度重视,加强领导,统一组织,为“会计核算平台”的顺利实施提供支持。各单位财务部门、资产部门、基建部门和信息技术部门要密切配合,明确分工,责任到人,确保在规定时间内完成新旧会计制度衔接工作,奠定“会计核算平台”实施工作基础。针对“会计核算平台”实施过程中遇到的情况,请及时向我局反馈。
 
附件:
1.青岛市财政局关于启用“市级预算单位会计核算平台”有关事项的通知.doc
2.“市级预算单位会计核算平台”调研表.xls
 
 
 
 
青岛市财政局
2018年11月9日
 
 
 
 
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青岛市财政局办公室 2018年11月12日印发
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