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关于反馈2017年度粮食专项资金绩效评价结果的通知
来源:青岛市财政局    日期:2018-10-10
 
 
 
青岛市财政局文件
 
青财预评〔2018〕7号
 
 
青岛市财政局关于反馈2017年度
粮食专项资金绩效评价结果的通知
 
青岛市粮食局:
为加强财政支出管理,强化支出责任,提高财政资金使用效益,根据《青岛市预算绩效管理条例》有关规定,按照《关于组织对2017年度部分专项资金及中央专款开展重点绩效评价工作的通知》(青财预评〔2018〕4号)相关要求,我局委托山东天健正信会计师事务所有限公司对2017年青岛市粮食专项资金开展了绩效评价,现将评价结果反馈你单位。
根据《条例》第二十八条“财政部门、预算部门应当将绩效评价结果作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据”的规定,请你单位自收到本通知之日起30日内将整改情况形成书面报告并附《绩效评价结果整改报告表》(附件2),以正式文件报市财政局;同时,将评价结果作为编制2019年度部门(单位)专项资金预算的参考依据。
 
附件: 1. 2017年青岛市粮食专项资金绩效评价报告
2.绩效评价结果整改报告表
 
 
 
 
青岛市财政局
2018年9月30日
 
( 联系人:刘冬梅 电话:85855121 )
 
 
 
 
 
 
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青岛市财政局办公室 2018年9月30印发
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附件2
绩效评价结果整改报告表
 
资金名称
项目名称
整改情况
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
联系人
联系电话
主管部门(盖章):
 
青岛市2017年粮食专项资金项目
绩效评价报告
 
一、项目概述
(一)项目立项背景
粮食安全是实现经济发展、社会稳定和国家安全的重要基础,为构建国家粮食安全保障体系,保障市场粮油质量安全,加强粮食仓储物流设施建设和管理,优化、完善粮食应急供应保障体系,继续深化国有粮食企业改革,解决国有粮食企业历史遗留问题,加强粮食市场监测、分析和信息发布,依据国务院《关于建立健全粮食安全省长责任制的若干意见》(国发〔2014〕69号)、山东省政府《关于贯彻国发〔2014〕69号文件落实粮食安全省长责任制的实施意见》(鲁政发〔2015〕28号)、山东省粮食局 财政厅《关于下达2014年“粮安工程”危仓老库维修改造投资计划的通知》(鲁粮发〔2014〕12号)、青岛市财政局 青岛市粮食局关于加强粮食专项资金管理的通知(青财建[2015]9号)等文件要求,设立2017年粮食专项资金。
(二)项目预算和工作内容
青岛市2017年粮食专项资金项目预算1660万元,共11个子项目,其中:粮食工作专项经费60.00万元、粮油储备补贴280万元、2015年仓房维修项目补齐39.00万元、2016年仓房维修项目补齐95.00万元、粮油批发市场升级改造项目补齐100.00万元、放心粮油工程117.00万元、军粮配送20.00万元、粮库维修改造及设备购置599.00万元、粮库智能化升级90.00万元、粮油质量检测210.00万元、智慧粮食管理平台建设50.00万元。预算安排及执行情况见下表。
表3 2017年粮食专项资金项目预算和实际支出情况表
项目承担单位
项目名称
项目预算(万元)
实际支出(万元)
青岛第一粮库
粮库维修改造及设备购置
162.00
152.95
粮库智能化升级
5.00
3.78
粮油储备补贴
100.00
100.00
小计
267.00
256.73
青岛第二粮库
粮库维修改造及设备购置
213.00
208.99
粮库智能化升级
40.00
39.98
粮油储备补贴
100.00
100.00
小计
353.00
348.97
青岛第三粮库
粮库维修改造及设备购置
86.00
81.98
粮库智能化升级
5.00
4.96
2015年度仓房维修项目补齐
39.00
39.00
2016年度仓房维修项目补齐
95.00
95.00
粮油批发市场升级改造项目补齐
100.00
100.00
粮油储备补贴
80.00
80.00
小计
405.00
400.94
青岛营海国家粮食储备库
粮库维修改造及设备购置
138.00
131.17
粮库智能化升级
40.00
39.93
小计
178.00
171.10
青岛粮油质量检测中心
粮油质量检测
210.00
205.57
小计
210.00
205.57
青岛市军队粮油供应站
军粮配送
20.00
20.00
放心粮油工程
23.00
22.47
小计
43.00
42.47
青岛福兴祥配送中心
放心粮油工程
46.00
46.00
小计
46.00
46.00
青岛市粮食局
粮食工作专项经费
60.00
60.00
智慧粮食管理平台
50.00
0.00
放心粮油工程
48.00
34.60
小计
158.00
94.60
合计
1660.00
1566.38
(三)项目绩效目标
通过项目实施,除3个补齐项目外,其他各子项目应实现对应绩效目标如下:
1.粮食专项工作经费子项目绩效目标:推进粮食行业专门性工作开展和行业业务管理,确保各项粮食工作任务完成,保障粮食安全;
2.粮油储备补贴子项目绩效目标:弥补粮食风险基金缺口,以足额支付粮油储备各项补贴,确保市级储备粮油足额到位和年度轮换任务的完成。
3.放心粮油工程子项目绩效目标:建设放心粮油配送中心,放心粮油示范店,既能确保让广大城乡居民吃上放心粮油及主食制品,丰富居民日常消费品种,又能促进企业发展,提高市场供给能力,增加企业效益,最终实现社会效益和经济效益的高度统一。
4.军粮配送子项目绩效目标:开展军粮配送业务,义务为市内驻青部队、武警、边防、消防等单位提供粮食运输供应保障服务,保证部队伙食需要,促进双拥建设。
5.粮库维修改造及设备购置子项目绩效目标:消除粮库严重安全隐患,改良粮食储存条件,减少存粮损失,提高粮食出入库效率,加快粮食轮换进度,实施储粮安全。
6.粮库智能化升级子项目绩效目标:实现粮食库存数量、质量和储存的信息化管理,提升管理水平。
7.粮油质量检测子项目绩效目标:通过购进设备、完善配套,增加检测项目,提高检测能力,对市场商品粮油及政策性粮食质量实施检测,全年检测7000批次,为居民消费的口粮和政策性粮食入库、储存把好第一道关口,为管理和决策提供真实可靠的粮食质量检测数据,确保居民粮油消费安全。
8.智慧粮食管理平台子项目绩效目标:对接国家粮食局全国粮食动态信息系统,对内整合各粮食业务系统,与基层单位粮食信息化系统互联互通,逐步实现粮食管理业务协同、多级联动、优质高效。
(四)项目组织管理
青岛市粮食局为业务主管部门,负责按照专项资金预算编报要求,确定粮食专项资金支持重点,明确项目申报要求并负责组织项目的申报和筛选,对项目申请报告的真实性和准确性负责,项目完工后会同青岛市财政局组织验收。
青岛市财政局为资金主管部门,负责对粮食专项资金年度申报项目资料的完整性和项目实施的可行性进行评审,依据评审意见,研究确定支持项目及年度资金安排。项目完工后,由青岛市粮食局会同市财政局组织验收,竣工验收通过后,青岛市财政局组织项目决算审计并批复决算。
青岛市粮食局、青岛第一粮库、青岛第二粮库、青岛第三粮库、青岛营海国家粮食储备库、青岛粮油质量检测中心、青岛市军队粮油供应站和青岛福兴祥配送中心为项目承担单位,负责项目申报工作,提交专项资金申请材料,编制项目实施方案,明确项目建设内容、资金概算和保障措施等,报青岛市粮食局、财政局批复;专项资金预算批准后,及时组织项目政府采购及项目招投标计划申报;项目完工后,及时向青岛市粮食局、财政局提报竣工验收申请,确保建设进度和建设质量。
二、绩效评价情况
(一)评价方法
评价方法主要有成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等。根据青岛市2017年粮食专项资金项目具体情况,针对不同评价内容分别采用如下方法:
1.成本效益分析法
粮食专项资金项目可以通过分析测算项目实施后节本增效情况,综合评价项目投入、产出及效果指标的实现程度。
2.比较分析法
粮食专项资金项目任务目标,包含一系列的总量指标、变动指标和相对指标,因此可以通过对比分析的方法评价项目绩效目标的实现程度。
3.专家评议法和公众评判法
粮食专项资金项目实施后,可以通过专业技术人员的分析判断、社会公众的切身感受,采用专家评估、现场访谈、问卷调查的方法,综合评价项目实施效果。
(二)评价指标体系
根据山东省财政厅制定的《山东省省级预算支出项目第三方绩效评价工作规程(试行)》等文件,结合本项目特点,共设置了4项一级指标、6项二级指标、20项三级指标的评价指标体系,评价指标体系涵盖项目投入、过程、产出和效果四个方面。现将主要绩效评价指标及权重列示如下:
1.投入(20分)。下设如下2项二级指标:
(1)项目立项(14分)。包括:项目立项规范性(6分)、绩效目标合理性(4分)、绩效目标明确性(4分)。
(2)资金落实(6分)。包括:市级财政资金到位率(3分)和财政资金到位及时性(3分)。
2.过程(30分)。下设如下2项二级指标:
(1)业务管理(15分)。包括:组织领导(5分)、制度执行有效性(5分)、项目质量可控性(5分)。
(2)财务管理(15分)。包括:管理制度健全性(3分)、资金使用合规性(9分)、财务监控有效性(3分)。
3.产出(20分)。为项目产出(20分),包括:实际完成率(5分)、质量达标率(5分)、完成及时率(5分)、成本节约率(5分)。
4.效果(30分)。为项目效益(30分),包括:经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度5项三级指标,按实施内容产生的效果差异设置指标权重。
三、评价结论及绩效分析
(一)评价结论
青岛市2017年粮食专项资金项目绩效评价综合得分81.02分,绩效级别为良,详见下表:
 
一级指标
二级指标及分值
评价得分
得分率
投入
项目立项(14分)
10.80
77.14%
资金落实(6分)
6.00
100.00%
小 计(20分)
16.80
84.00%
过程
业务管理(15分)
14.38
95.87%
财务管理(15分)
14.86
99.07%
小 计(30分)
29.24
97.47%
产出
项目产出(20分)
19.84
99.20%
效果
项目效益(30分)
15.14
50.47%
合计
81.02
81.02%
(二)绩效分析
本项目绩效从投入、过程、产出、效果四方面分析如下:
1.投入方面。满分20分,评价得分16.80分。其中项目立项满分14分,评价得分10.80分,部分项目可行性分析不充分或存在偏差,部分项目绩效目标未量化细化或量化细化不足,导致扣分;资金落实满分6分,评价得分6.0分,整个项目财政资金及时、足额到位。
2.过程方面。满分30分,评价得分29.24分。其中业务管理满分15分,评价得分14.38分,表明整个项目业务管理比较规范,因部分项目无督导检查记录、项目实施控制不到位等导致相应扣分;财务管理满分15分,评价得分14.86分,表明整个项目财务管理比较规范。
3.产出方面。满分20分,评价得分19.84分。表明整个项目产出情况与预算绩效目标基本相符,从项目完成率看,项目实际投资额与计划投资额基本相符,但个别项目采购设备未在规定期限内到位导致相应扣分。从成本节约率看,个别项目实际支出与预算支出存在偏差导致相应扣分。
4.效果方面。满分30分,评价得分15.14分。粮库维修改造及设备购置子项目在项目实施后,项目承担单位部分粮库未发挥储粮功能,部分库房实际用于出租,导致扣分;青岛市军队粮油供应站负责的放心粮油工程子项目实施后资产全部闲置导致扣分;部分项目分别在经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响某些方面不明显,导致扣分。整个项目社会公众或服务对象满意度较高。
项目主要成效
1.经济效益方面
通过项目实施,可延长粮库使用寿命,提高粮食轮换效率,减少存粮损失,提高劳动生产率和综合管理水平,实现节本增效。
2.社会效益方面
通过项目实施,实现地方粮油储备数量充足、质量良好、调用高效,增强粮油流通能力、保障区域市场稳定,确保粮油食品安全、充分满足居民和部队的消费需求,促进粮食产业健康发展。
3.生态效益方面
通过项目实施,提高粮油质量监管覆盖面,增强对农药残留、重金属、真菌毒素等超标粮油的管控,促进相关产业走绿色环保健康可持续发展之路,取得了一定的生态效益。
4.可持续影响、社会满意度方面
通过项目实施,使粮食收储供应安全保障能力得到持续提高,放心粮油工程建设提高了社会满意度。
四、问题及建议
青岛市2017年粮食专项资金项目整体实施情况良好,成效明显,但仍存在诸多问题并提供建议如下:
(一)在贯彻落实粮食安全政策方面
1.粮库维修改造子项目仓房选择与文件规定不完全相符。建议严格按照青岛市财政局、青岛市粮食局关于加强粮食专项资金管理的通知(青财建[2015]9号)规定的资金使用范围选择 “粮库维修改造”实施项目,对无储粮功能、实际用于出租的库房维修改造支出应由项目承担单位自有资金解决。
2.保证粮食安全是一项持久的系统工程,建议按照国务院《关于建立健全粮食安全省长责任制的若干意见》(国发〔2014〕69号)政策要求,充分发挥服务型政府的引导作用,鼓励符合条件的多元市场主体积极参与地方粮食储备相关工作。
(二)在项目计划和预算资金安排方面
1.业务主管部门在项目前期调研、筛选评审方面存在不足。建议业务主管部门要进一步加强项目前期调研论证和可行性分析,保证项目计划实施内容科学合理。
2.粮食专项资金项目预算安排粮油储备补贴,用以弥补粮食风险基金缺口政策依据不充分,不同类别预算资金混用不合理。建议业务主管部门、资金主管部门按照财政部等关于印发《粮食风险基金监督管理办法》通知(财建﹝2001﹞691号)和青岛市财政局、青岛市粮食局关于加强粮食专项资金管理的通知(青财建[2015]9号)文件规定和要求,严格区分财政支出类别合理编制、审批财政预算资金。
3.青岛市粮食局承担的粮食工作专项经费子项、青岛市粮油质量检测中心承担的粮油质量检测专项经费子项、青岛市军队粮油供应站承担的军粮配送子项,列入粮食专项资金项目实施内容不够科学合理。建议此类支出纳入每个年度部门预算、决算管理,进一步提高预算资金管理水平。
(三)在业务管理和财务管理方面
1.青岛市军队粮油供应站承担的放心粮油工程项目未根据预算资金管理规定及时申请变更,导致项目资产全部闲置。建议项目承担单位严格按照预算资金管理规定,在项目实施阶段及时申请项目变更,在项目完成后积极寻找市场需求,设法盘活闲置资产
2.粮油质量检测项目,受检测专业技术人员数量限制,部分仪器设备实际利用率低。建议青岛粮油质量检测中心加强人才队伍建设,充分利用检测设备,加大粮油食品质量检测力度,充分发挥其职能作用。
(四)在项目产出、效果与预算资金匹配程度方面
1.因项目承担单位较多、实施内容又零星分散,导致整个粮食专项资金项目实施效果不够彰显。建议紧紧围绕设立粮食专项资金的宗旨要求,精选应由专项资金扶持的重大项目,集中统筹使用专项资金,以便发挥其最大效果。
2.仓房维修项目补齐、放心粮油建设等项目在经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响某些方面不明显或无任何效果。建议对仓房维修等补齐项目预算资金应尽量在实施年度足额安排;对放心粮油建设项目应侧重于粮油食品质量检测和安全监管,放心粮油示范店(企业)考核评选、品牌创建等方面,更好的发挥财政资金的示范带动作用,确保项目取得实效。